La Legge ucraina sul regime dell’Investimento Straniero

La Legge ucraina sul regime dell’Investimento Straniero

Pubblichiamo la traduzione di una importante legge Ucraina riguardo gli investimenti effettuati da stranieri. La traduzione e' stata effettuata dal nostro personale che non ha competenze giuridiche (ci occupiamo principalmente di viaggi) e pertanto e' da utilizzarsi meramente a scopo informativo e non professionale. Ci scusiamo per eventuali inesattezze giuridiche ma pensiamo possa essere una valida informazione iniziale a chi pensa di effettuare investimenti in Ucraina

La Legge sul regime dell’Investimento Straniero conle modifiche dal 27 aprile 2010

La Legge sul regime dell’Investimento Straniero definisce la particolarità del regime d’investimento straniero sul territorio ucraino basandosi sugli obbiettivi, principi e norme della legislazione dell’Ucraina.

Capitolo 1 – Le norme generali

 

Aricolo 1. Definizione dei termini usati nella Legge

I termini usati in questa Legge hanno tale significato:

1) investitori stranieri – i soggetti chi svolgono l’attività d’investimento sul territorio dell’Ucraina, cioè:

• le persone giuridiche fondate in conformità alla legislazione diversa da quella ucraina;
• le persone fisiche – gli stranieri senza la residenza sul territorio dell’Ucraina e non limitati nella capacità giuridica;
• gli stati stranieri, governativi e non-governativi organizzazioni internazionali;
• gli altri soggetti stranieri dell’attività d’investimento riconosciuti di essere tali in conformità alla legislazione dell’Ucraina;

2) gli investimenti esteri – i valori che gli investitori stranieri depositano negli oggetti dell’attività d’investimento in conformità alla legislazione dell’Ucraina con lo scopo di ricevere un profitto o raggiungere l’effetto sociale;

3) l’impresa con gli investimenti stranieri – l’impresa (l’organizzazione) di qualsiasi forma organizzativa e giuridica fondata in conformità alla legislazione dell’Ucraina, l’investimento straniero nel fondo statutario di quale, in caso della sua presenza, costituisce non meno di 10% .

L’impresa acquista lo status dell’impresa con gli investimenti stranieri dal giorno della registrazione dell’investimento estero sul suo bilancio.

 

Articolo 2. I tipi degli investimenti stranieri

• Gli investimenti possono essere effettuati nella forma di:
• valuta estera riconosciuta di essere convertita dalla Banca Nazionale dell’Ucraina;
• valuta ucraina – in conformità alla legislazione dell’Ucraina;
• qualsiasi beni mobili ed immobili e diritti patrimoniali legati a loro;
• azioni, obbligazioni, altri valori ed anche i diritti corporativi (diritti di proprietà per la parte (quota) nel fondo statutario della persona giuridica fondata in conformità alla legislazione dell’Ucraina o la legislazione degli altri paesi) rappresentati nella valuta convertibile;
• esigenze monetari e diritti per la richiesta di adempiere gli obblighi contrattati chi sono garantiti dalle banche di prim’ordine e hanno il valore nella convertibile valuta confermata in conformità alle leggi (procedure) del paese di un’investitore oppure dalle internazionali usanze commerciali;
• qualsiasi diritti di proprietà intellettuale, il valore di quali nella valuta convertibile é confermata in conformità alle leggi (procedure) del paese di un’investitore oppure dalle internazionali costumi commerciali ed anche é confermata dalla valutazione peritale nell’Ucraina inclusi copyrights, diritti per un’invenzione, per i modelli utili, campioni industriali, marchi di fabbrica, know-how, ecc., legalizzati sul territorio dell’Ucraina;
• diritti per esercitare l’attività economica inclusi i diritti per l’uso di terreni e per lo sfruttamento di risorse naturali concessi in conformità alla legislazione o ai contratti il valore di quali nella valuta convertibile é confermata in conformità alle leggi (procedure) del paese di un’investitore oppure dalle internazionali usanze commerciali;
• altri valori in conformità alla legislazione dell’Ucraina.

 

Articolo 3. Le forme dell’effettuazione degli investimenti stranieri

Gli investimenti stranieri possono essere effettuati in tale forme:

• partecipazione parziale nelle imprese chi sono creati insieme con le ucraine persone giuridiche e fisiche o l’acquisto di una quota delle imprese ucraine già esistenti;
• costituzione delle imprese chi appartengono interamente agli investitori stranieri, filiali ed altre separate unità delle straniere persone giuridiche o l’acquisto in proprio delle imprese già esistenti;
• acquisto di proprietà mobiliare o immobiliare non vietata dalla legge dell’Ucraina inclusi le case, gli appartamenti, i locali, attrezzatura, i mezzi di trasporto e gli altri oggetti della proprietà tramite un diretto ottenimento della proprietà o un complesso patrimoniale oppure nella forma delle obbligazioni, azioni ed altri titoli;
• acquisto indipendentemente o con la partecipazione delle persone fisiche o giuridiche d’Ucraina di diritti di uso dei terreni o concessioni per lo sfruttamento di risorse naturali sul territorio dell’Ucraina;
• acquisto di altri tipi di diritto di proprietà;
• l’attività economica (imprenditoriale) basata sugli accordi di suddiviso dei prodotti;
• nelle altre forme non vietati dalla legge dell’Ucraina incluso senza la fondazione della persona giuridica basandosi sugli accordi con i soggetti dell’attività economica dell’Ucraina.

 

Articolo 4. Gli oggetti dell’investimento straniero

Gli investimenti stranieri possono essere fatti in qualsiasi oggetti, l’investimento in quali non é vietato dalla legge dell’Ucraina.

 

Articolo 5. La valutazione degli investimenti

Gli investimenti stranieri e gli investimenti dei partner ucraini inclusi le quote per il fondo statutario delle imprese si stimano nella valuta convertibile e nella valuta ucraina per accordo delle Parte sulla base dei prezzi di mercati internazionali o un mercato ucraino.

Trasferimento delle somme d’investimento nella valuta estera alla valuta ucraina si effettua secondo al ufficiale cambio di valuta ucraina definito dalla Banca Nazionale dell’Ucraina.

Nel caso dei reinvestimenti del profitto, reddito ed altri mezzi ricevuti nella valuta ucraina in seguito alla realizzazione degli investimenti stranieri, un trasferimento delle somme d’investimento si effettua secondo al ufficiale cambio di valuta ucraina definito dalla Banca Nazionale dell’Ucraina per la data dell’effettuazione reale dei reinvestimenti.

 

Articolo 6. La legislazione sull’attività d’investimento degli investitori stranieri sul territorio dell’Ucraina

I rapporti legati agli investimenti esteri nell’Ucraina sono regolati da questa Legge, dagli altri atti legislativi e dagli accordi internazionali dell’Ucraina. Se ci sono le altre regole stabilite dall’accordo internazionale dell’Ucraina diverse da quelle previste dalla legislazione dell’Ucraina sull’investimento estero, impiegano le regole dall’accordo internazionale.

 

 

Capitolo 2 – Le garanzie statali sulla tutela degli investimenti esteri

Articolo 7. Il regime giuridico dell’attività d’investimento

Per gli investitoti stranieri sul territorio dell’Ucraina si stabilisce il regime nazionale d’investimento e l’altra attività ad eccezioni previste dalla legislazione dell’Ucraina e gli accordi internazionali d’Ucraina.

Per i soggetti particolari dell’attività imprenditoriale chi effettuano i progetti d’investimento sull’attrazione degli investimenti esteri e chi si realizzano in conformità ai programmi statali dello sviluppo delle primarie regioni economiche, della sfera sociale ed i territori, può stabilirsi il regime agevolato dell’attività d’investimento e dell’altra attività economica.

I territori per quali l’attività degli investitori stranieri e le imprese con gli investimenti stranieri si limita o si proibisce basandosi sulle richieste di un supporto della sicurezza nazionale possono essere determinati dalle leggi d’Ucraina.

 

Articolo 8. Le garanzie nel caso del cambiamento della legislazione

Se successivamente le garanzie di una tutela degli investimenti esteri indicati nel Capitolo 2 di questa Legge si cambieranno dalla legislazione speciale dell’Ucraina sugli investimenti esteri, durante 10 anni dal giorno dell’entrata in vigore da tal legislazione per la richiesta dell’investitore straniero vengono impiegnate le garanzie della tutela degli investimenti esteri indicati in questa Legge.

Per i diritti e le responsabilità delle parti determinati dall’accordo di una distribuzione della produzione durante la sua validità si impiega la legislazione d’Ucraina vigente al momento della sua conclusione. Le garanzie indicate non si estendono ai cambiamenti della legge chi riguardano le questioni della difesa, sicurezza nazionale, la garanzia dell’ordine pubblico, la tutela dell’ambiente.

 

Articolo 9. Le garanzie a proposito dei ritiri coercitivi ed anche le azioni illegali degli organi statali ed i loro funzionari

Gli investimenti stranieri non sono sottoposti alla nazionalizzazione.

Gli organi statali non hanno il diritto di requisire gli investimenti esteri ad eccezione i casi dell’effettuazione dei provvedimenti di salvataggio nel caso di calamità, incidenti, epidemia, epizootia. La requisizione indicata può essere effettuata basandosi sulle decisioni degli organi incaricati a questo dal Gabinetto dei Ministri d’Ucraina.

La decisione della requisizione degli investimenti esteri e le condizioni della compensazione possono essere impugnate per via legale in conformità all’articolo 26 di questa Legge.

 

Articolo 10. La compensazione ed il risarcimento dei danniagli investitori stranieri

Gli investitori stranieri hanno il diritto per il risarcimento dei danni compreso il vantaggio perduto e il danno morale causati in seguito alle azioni, inattività o effettuazione inadeguata dagli organi d’Ucraina o dai loro funzionari dei doveri previsti dalla legislazione nei confronti dell’investitore straniero o l’impresa con gli investimenti esteri in conformità alla legislazione dell’Ucraina.

Tutti le spese ed i danni subiti dagli investitoti stranieri causati in seguito alle azioni indicate nell’articolo 9 e della prima parte di quest’articolo devono essere risarcitati basandosi sui prezzi attuali del mercato ed anche/oppure sulla stima argomentata confermati dall’auditor o dalla ditta auditoriale.

La compensazione che viene pagata all’investitore straniero in seguito alle azioni indicate nella prima parte di quest’articolo si definisce al momento dell’effettuazione reale della decisione sul risarcimento dei danni.

La somma della compensazione deve essere pagata nella valuta in quale gli investimenti sono stati effettuati oppure nell’altra valuta accettabile per un’investitore straniero in conformità alla legislazione dell’Ucraina. Dal momento di un’apparizione di un diritto per la compensazione ed al momento del suo pagamento sulla somma della compensazione si conteggiano gli interessi secondo il tasso medio dell’interesse seguendo quale le Banche di Londra offrono i crediti alle Banche di prima classe sul mercato di eurodivisa (LIBOR).

 

Articolo 11. Le garanzie nel caso di una cessazione dell’attività d’investimento

Nel caso di una cessazione dell’attività d’investimento l’investitore straniero ha il diritto per ritirare i suoi investimenti non tardi che sei mesi dal giorno della cessazione di quest’attività nella forma naturale o nella valuta d’investimento nella somma della quota di fatto (tenendo conto della possibile riduzione di capitale sociale) senza pagare il dazio ed anche i redditi da quest’investimenti nella forma finanziaria o commerciale per il prezzo reale di mercato al momento di una cessazione dell’attività d’investimento se l’altro non é stabilito dalla legislazione o gli accordi internazionali d’Ucraina.

 

Articolo 12. Le garanzie del trasferimento dei redditi, profitti ed altri mezzi ricevuti in seguito dell’effettuazione degli investimenti esteri

Per gli investitori esteri dopo il pagamento delle tasse, incassi ed altri pagamenti obbligatori é garantito libero ed immediato trasferimento all’estero dei suoi redditi, profitti ed altri mezzi nella valuta estera ricevuti ai motivi legittimi in seguito dell’effettuazione degli investimenti esteri.

L’ordine del trasferimento all’estero dei redditi, profitti ed altri mezzi nella valuta estera ricevuti in seguito dell’effettuazione degli investimenti esteri viene determinata dalla Banca Nazionale dell’Ucraina.

 

Capitolo 3 – La registrazione statale ed il controllo per l’effettuazione degli investimenti esteri

Articolo 13. La registrazione statale degli investimenti esteri

La registrazione statale degli investimenti esteri si effettua dal Governo della Autonoma Repubblica Crimea, regionali, municipali administrazioni statali di Kiev e Sebastopoli durante 3 giorni lavorativi dopo il loro inserimento di fatto in ordine stabilito dal Gabinetto dei Ministri d’Ucraina.

Gli investimenti esteri non registrati non danno il diritto per ricevere le agevolazioni e le garanzie previste da questa Legge.

 

Articolo 14. La rinuncia nella statale registrazione degli investimenti esteri

La rinuncia nella statale registrazione degli investimenti esteri é possibile solo nel caso della violazione del stabilito ordine di registrazione. La rinuncia per i motivi dell’inopportunità é esclusa.

La rinuncia nella statale registrazione degli investimenti esteri deve essere formalizzata per scrtitto con l’indicazione dei motivi della rinuncia e può essere impugnata per via giudiziaria.

 

Articolo 15. La contabilità statistica degli investimenti esteri

Gli organi chi effettuano la statale registrazione degli investimenti esteri, le imprese con gli investimenti esteri, le autorità fiscali e doganali e fondazione delle banche presentono secondo le forme ed i termini stabiliti la contabilità statistica sull’effettuazione degli investimenti esteri.

 

 

Articolo 16. Le forme organizzative e giuridiche delle imprese con gli investimenti esteri

Sul territorio d’Ucraina le imprese con gli investimenti esteri si creano ed operano nelle forme previste dalla legislazione dell’Ucraina.

 

Articolo 17. Atti costitutivi delle imprese con gli investimenti esteri

Gli atti costitutivi delle imprese con gli investimenti esteri devono contenere le distinte previste dalla legislazione dell’Ucraina per le relative forme organizzative e giuridiche delle imprese ed anche le distinte della statale appartenenza di loro fondatori (partecipanti).

 

Articolo 18. Tassazione

I beni chi importano in Ucraina come la quota dell’investitore straniero nel capitale sociale delle imprese con gli investimenti esteri (escluso i merci per vendita o l’uso personale), si libera dalla tassazione.

Inoltre, le autorità doganale effettuano l’ingresso di tali beni sul territorio d’Ucraina sulla base della semplice cambiale rilasciato dall’impresa per la somma della tassazione con la dilazione di pagamento per non più di 30 giorni fissati dal giorno della formalizzazione di una bolletta d’importazione.

La cambiale si estingue e la tassazione d’importazione non si esige se durante il periodo per quale danno la dilazione di pagamento i beni indicati sono stati registrati sul bilancio di un’impresa e secondo la sede dell’impresa ne é stata fatta una nota nella copia di cambiale.

L’ordine del rilasciamento, contabilità ed estinzione delle cambiali viene stabilito dal Gabinetto dei Ministri dell’Ucraina.

Se durante 3 anni dal periodo della registrazione dell’investimento estero sul bilancio dell’impresa con gli investimenti esteri i beni chi sono stati importati nell’Ucraina come la quota di un’investitore straniero nel capitale sociale di un’impresa indicata vengono alienati compreso il fatto della cessazione dell’attività di tale impresa (escluso l’esportazione dell’investimento straniero all’estero), l’impresa con gli investimenti esteri paga la tassazione d’importazione che si calcola basandosi sul costo doganale di questi beni convertito nella valuta ucraina in conformità ad un cambio ufficiale d’Ucraina definito dalla Banca Nazionale dell’Ucraina per il giorno dell’effettuazione di un’alienazione dei beni.

 

Articolo 19. Le condizioni della realizzazione dei prodotti (lavori, servizi)

L’impresa con gli investimenti esteri definisce indipendentemente  le condizioni della realizzazione dei prodotti (lavori, servizi) compreso il loro prezzo se l’altro non é previsto dalla legislazione d’Ucraina.

La produzione delle imprese con gli investimenti esteri non é il soggetto alla concessione di licenze e quotazione a condizione della sua certificazione come il prodotto della propria produzione in ordine stabilito dal Gabinetto dei Ministri d’Ucraina.

L’esportazione dei merci per quali si applicano il speciale regime d’esportazione si effettua in conformità alla legislazione dell’Ucraina.

 

Articolo 20. L’imposizione

Le imprese con gli investimenti esteri pagano le tasse in conformità alla legislazione d’Ucraina.

 

Articolo 21. I diritti della proprietà intellettuale

La tutela ed esercizio dei diritti della proprietà intellettuale delle imprese con gli investimenti esteri si assicurano in conformità alla legislazione d’Ucraina. Le imprese con gli investimenti esteri indipendentemente prendono una decisione della brevettazione (registrazione) all’estero delle invenzioni, disegni industriali, ed gli latri oggetti della proprietà intellettuale chi appartengono a loro in conformità alla legislazione dell’Ucraina.

 

Capitolo 5 – Gli investimenti esteri sulla base dei contratti di concessione, contratti della cooperazione di produzione e lavoro, produzione in partecipazione e gli altri tipi della comune attività d’investimento

Articolo 22. I Contratti di concessione

La concessione agli investitori stranieri del diritto per effettuzione dell’attività economica legata all’uso degli oggetti chi sono nella proprietà statale o comunale e si consegnano nella concessione, realizza basandosi sulla legislazione relativa dell’Ucraina tramite la conclusione del contratto di concessione.

 

Articolo 23. I Contratti (accordi) sull’attività d’investimento

Gli investitori esteri hanno il diritto di concludere i Contratti (accordi) sulla comune attività d’investimento (cooperazione di produzione, produzione comune ecc.) che non é legata alla fondazione della persona guiridica in conformità alla legislazione d’Ucraina.

 

Articolo 24. La regolazione dell’attività economica secondo gli accordi (contratti)

L’attività economica sulla base degli accordi (contratti) indicati nell’articolo 23 di questa Legge si regola dalla legislazione dell’Ucraina.

Le Parti degli accordi (contratti) devono essere registrati nei termini ed in ordine stabiliti dal Gabinetto dei Ministri dell’Ucraina.

I beni (eccetto i merci per la vendita o l’uso personale) chi si importano nell’Ucraina dagli investitori stranieri per il periodo non meno di 3 anni con lo scopo d’investimento sulla base degli accordi (contratti) registrati, si libera dalla tassazione in ordine previsto dalle seconda e terza parti dell’Articolo 18 di questa Legge. Nel caso di  alienazione di tali beni prima dei 3 anni dal periodo della registrazione sul bilancio la tassa si paga in ordine previsto dal parte 5 dell’Articolo 18 di questa Legge.

Il profitto ricevuto dalla comune attività d’investimento secondo gli accordi (contratti) si impone una tassa in conformità alla legislazione dell’Ucraina.

 

Capitolo 6 – Gli investimenti esteri nelle speciali (liberi) zone economiche

Articolo 25. La regolazione degli investimeti esteri nelle speciali (liberi) zone economiche

La specificita della regolazione degli investimenti esteri nelle speciali (liberi) zone economiche viene stabilita dalla legislazione dell’Ucraina sulle speciali (liberi) zone economiche. Il regime giuridico degli investimenti esteri che si stabilisce nelle speciali (liberi) zone economiche non può creare le condizioni d’investimento e l’effettuazione dell’attività economica meno favorevoli di quelli stabiliti da questa Legge.

 

 

Articolo 26. L’ordine di esame delle controversie

Le controversie tra gli investitori esteri e lo Stato sulle questioni di una regolazione statale degli investimenti esteri e l’attività delle imprese con gli investimenti esteri sono sottoposti all’esame nei tribunali dell’Ucraina se l’altro non é determinato dai contratti internazionali d’Ucraina.

Tutte le altre controversie sono sottoposte all’esame nei tribunali d’Ucraina oppure in fidem delle Parti – nei tribunali arbitrali compreso all’estero.

 

Articolo 27. Le disposizioni finali

Invalidare:

la Legge d’Ucraina sugli Investimenti esteri (Notiziario della Verchovna Rada d’Ucraina, 1992, #26, Art. 357);

il Decreto del Gabinetto dei Ministri d’Ucraina dal 20 Maggio 1993 #55-93 sul Regime dell’investimento straniero (Notiziario della Verchovna Rada d’Ucraina, 1993, #28, Art. 302);

la Legge d’Ucraina sul Programma statale dell’incentivazione degli investimenti esteri nell’Ucraina (Notiziario della Verchovna Rada d’Ucraina, 1994, #6, Art.28).